前 言

党的十八大以来，根据省委、省政府关于贯彻落实中央八项规定精神、省委六条意见和厉行节约反对浪费的工作部署，为进一步严肃财经纪律，强化公务支出制度约束，省财政厅先后出台了会议费管理办法、差旅费管理办法等一系列公务支出方面的重要制度。这些制度既是单位加强财务管理、规范公务支出行为的直接依据，也是每一位干部职工严守党规党纪、廉洁从政的重要遵循，与单位和个人都息息相关。为了方便广大干部职工学习、掌握公务支出范围、标准、程序等方面的规定，做到心中有纪、支出有据、不踩“红线”，我们以我省现行有效的财务制度为依据，以简明、实用、方便为指导思想，编写了《湖北省省级行政事业单位公务开支操作手册》。

本手册共9章70个条目，包含了差旅费、会议费、接待费等各项制度中应用最频繁、广大干部职工应知应会的内容。在具体编排上，我们力求做到文字简洁、便于记忆，篇幅精简、便于携带，条目清晰、便于查阅，努力使本手册成为公务支出的操作指南。

规范公务支出，必须以制度为纲。纲举目张，庶事乃成。这也是我们编写这本小册子的愿望所在。

省财政厅

2016年5月

目 录

一、差旅费

1．出差前如何进行审批

出差人员必须按规定填写差旅事前审批单，具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等，报单位有关领导批准。

2．差旅费报销有哪些要素

差旅费报销时应当提供差旅审批单、城市间交通费发票、住宿费发票等凭证。

3．哪些开支可以在差旅费中报销

差旅费中可以报销城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、交通意外险（单位统一购买的除外）、民航发展基金、燃油附加费及经批准发生的退票费、改签费。

上述内容之外的其他费用不得在差旅费中报销。

4．出差人员如何选择城市间交通工具

出差人员乘坐火车、飞机、轮船等交通工具，应按规定等级购票，凭据报销；超过规定等级的，超支部分由个人自理；低于规定等级的，不给于补助。

省级人员可以乘坐以下等级交通工具：火车软席（软座、软卧）、高铁/动车商务座、全列软席列车一等软座、轮船（不包括旅游轮船）一等舱、飞机头等舱，以及其他符合规定的公共交通工具。省级人员的随行人员1人可乘坐同等级交通工具。

厅级人员可以乘坐以下等级交通工具：火车软席（软座、软卧）、高铁/动车一等座、全列软席列车一等软座、轮船（不包括旅游轮船）二等舱、飞机经济舱，以及其他符合规定的公共交通工具。

其他人员可以乘坐以下等级交通工具：火车硬席（硬座、硬卧，Z37/38和Z77/78除外），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座、轮船（不包括旅游轮船）三等舱、飞机经济舱，以及其他符合规定的公共交通工具。其中，出差人员从晚8时到次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧。

所有人员乘坐出租小汽车的支出不得报销。

5．出差期间的住宿开支按什么标准执行

出差人员可在职级对应的住宿费标准之内，自行选择入住的宾馆和房型，凭据报销。

省内出差的住宿费限额标准为：省级人员每人每天800元；厅级人员每人每天480元；其他人员到武汉市出差的，每人每天350元，到省内其他地区出差的，每人每天320元。

省外出差的住宿费限额标准见附表一。

6．出差期间的伙食开支按什么标准执行

出差期间的就餐开支实行定额补助，其标准为：按自然天数计算，到省内出差的，每人每天补助100元；到西藏、青海、新疆出差的，每人每天补助120元；到其他省份出差的，每人每天补助100元。

出差人员自行就餐的，伙食费补助费由个人包干使用，超支不补。

出差人员由接待单位安排就餐的，应当在伙食补助费标准内向接待单位交纳伙食费，并领取交款凭证。交款凭证由个人留存备查，不得用于报销。

7．出差期间发生的市内交通费如何报销

出差期间的市内交通费实行定额包干，其标准为：按自然天数计算，到省内出差的，每人每天50元包干；到省外出差的，每人每天80元包干。其中，往返驻地和机场的交通费在包干标准内统筹解决，不另外报销。

出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应当在包干标准内向派车单位交纳市内交通费。交款凭证由个人留存备查，不得用于报销。

8．出差当天往返的如何报销

出差当天往返的，可凭差旅审批单、城市间交通费发票报销当天的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

9．出差未取得住宿费发票的如何报销

出差人员到边远、农村地区出差，或住在自己家中，预计无法取得住宿费发票的，应当事先在出差审批单中写明有关情况并按规定报批，事后方可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

其他出差当天不能往返、发生住宿而无住宿费发票的情况，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

10．参加会议、培训途中的差旅费如何报销

出差人员到常驻地以外参加会议、培训的，往返会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费按差旅费管理办法规定标准报销。其中，伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发，当天往返的按1天计发。

11．到武汉市远城区出差的如何报销

省直在汉单位工作人员到武汉市远城区（江夏区、黄陂区、新洲区、蔡甸区、东西湖区和汉南区）参加会议、培训的，不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。到远城区开展公务活动且实际发生住宿、伙食、交通等费用的，可以在差旅费管理办法规定的标准内凭票报销。

12．农村工作队队员的生活补助和差旅费如何报销

省直驻农村工作队队员按照实际驻村天数每人每天补助生活费50元。工作队员往返基层驻点和武汉市，视同驻点县（市、区）工作人员出差，其差旅费按驻点县（市、区）的差旅费标准报销。同一自然天内，不得同时报销差旅费和领取生活费；在武汉停留期间，不得报销差旅费。

13．出差途中回家的如何报销差旅费

工作人员经批准，在出差期间回家省亲办事的，其城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位乘坐规定等级交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按扣除回家的天数予以报销。

14．工作调动发生差旅费如何报销

工作人员调动工作发生的差旅费，由调入单位按差旅费管理办法予以一次性报销。

二、会议费

1．如何确定会议类别，怎样履行审批手续

一类会议指：省党代会、省人代会、省政协全委会、全省劳模表彰会。一类会议应当报省委或省政府审批。

二类会议指：省委全会、省委扩大会、省人大常委会会议、省政府全会、省政协常委会会议、省纪委全会、省委省政府的全省性会议、各民主党派和群众团体代表大会。二类会议应当报省委或省政府审批。

三类会议指：省直单位召开的工作会。三类会议应当报经省委或省政府分管领导审批，原则上一年不超过一次。

四类会议指：一、二、三类会议以外的其他业务会，包括小型研讨会、座谈会、评审会等。有会议计划和经费预算的四类会议应当报主管部门审批。

2．一类会议的天数、规模和支出按什么标准执行   

一类会议的会期按照批准文件执行，会议报到和离开时间合计不超过2天。参会人员按照批准文件执行。

一类会议的综合定额标准为500元/人天，其中：住宿费300元/人天，伙食费130元/人天，其他费用70元/人天。各项费用之间可以调剂使用。

3.二类会议的天数、规模和支出按什么标准执行

二类会议的会期不得超过2天，报到和离开时间合计不超过1天。参会人员按照批准文件执行，工作人员控制在代表人数的15%以内。

二类会议的综合定额标准为430元/人天，其中：住宿费260元/人天，伙食费120元/人天，其他费用50元/人天。各项费用之间可以调剂使用。

4．三类会议的天数、规模和支出按什么标准执行   

三类会议的会期不得超过2天，报到和离开时间合计不超过1天。省直单位举办的三类会议一般开到市（州）、直管市和林区，参会人员不得超过100人；经省委、省政府批准开到县（市）的会议，参会人员控制在300人员以内；会议工作人员不得超过代表人数的10%。

三类会议的综合定额标准为350元/人天，其中：住宿费200元/人天，伙食费110元/人天，其他费用40元/人天。各项费用之间可以调剂使用。

5．四类会议的天数、规模和支出按什么标准执行

四类会议的会期不得超过2天，报到和离开时间合计不超过1天。参会人员一般不得超过50人。

四类会议的综合定额标准为350元/人天，其中：住宿费200元/人天，伙食费110元/人天，其他费用40元/人天。各项费用之间可以调剂使用。

6．如何选择会议定点场所

单位举办的会议，除采用电视电话、网络视频方式以及在本单位或本系统内部会议室、礼堂、宾馆、招待所、培训(会议)中心等举办的外，应当在会议定点场所召开。

会议定点场所应当在财政部“党政机关会议定点场所管理信息系统”中选择。（系统网址：http://meeting.mof.gov.cn/portal/）

7．会议费报销有哪些要素

会议结束后，会议举办单位应当从“党政机关会议定点场所管理信息系统”中取得系统开具并盖章的电子结算单，作为报销会议费的报销要素。选择非系统所列的场所办会，将无法获取结算单。

会议费报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、会议定点场所管理信息系统开具的电子结算单、会议定点场所提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。

8．会议费开支主要有哪些“不得”行为

会议费由会议召开单位承担，不得向参会人员收取。会议安排自助餐，不上烟酒，不安排宴请，不额外配发洗漱用品，不发放纪念品及物品。会场不摆花草，不制作背景板，不提供水果。不得用会议费购置固定资产。不得组织与会议无关的参观游览，不得组织高消费娱乐、健身活动等。

三、公务接待费

1．公务接待活动双方如何履行事前审批手续

派出单位：公务外出确需接待的，派出单位应当向接待单位发出公函，告知内容、行程和人员。

接待单位：安排公务接待活动前，接待单位应当填写国内公务接待事前审批单，连同派出单位公函一并报单位相关负责人审批。审批单内容包括填报单位、承办部门及承办人、派出单位名称、接待事由、活动安排和经费预算等。

2．接待单位如何履行事后审批手续

公务活动结束后，接待单位应当如实填写国内公务接待清单，并由相关负责人审批。接待清单内容包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等。

3．公务接待费报销有哪些要素

公务接待费报销有“四要素”，包括：财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。

公务接待实行一事一报，“四要素”不齐的，不得报销。

4．接待工作餐按什么标准安排

目前，国家尚未出台统一的公务接待标准。我省试行的省级党政机关工作餐内部掌握标准为：早餐每人每次50元，中、晚餐每人每次90元（不含酒水）。

5．来客当天不能离开的，用餐和住宿如何安排

确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次。除此之外，接待单位协助安排用餐的，应按差旅费管理办法中伙食补助费的相关规定，向被接待单位收取伙食费，用于顶抵接待单位的接待费支出。

接待对象是因公务出差的，接待单位可以协助安排住宿，但不得报销应由接待对象承担的住宿费。接待对象属于参加会议的，其住宿费按会议费管理有关规定执行。

6．公务接待的陪餐人数如何控制

接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

四、外宾接待费

1．哪些开支可以在外宾接待费中报销

无互惠对等原则及外事交流协议的，外宾招待天数不得超过5天（含抵、离境当天），经费开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、赠礼等。原则上不得列支外宾来鄂旅费。

外宾在鄂期间的医药、邮电通讯、洗衣、理发等费用，除国家元首、政府首脑外，均由外宾自理。

2．外宾住宿开支按什么标准执行

副部长级及以上人员率领的外宾代表团，可安排在五星级、四星级宾馆；司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般外宾代表团，安排的宾馆最高不超过四星级。

副部长级及以上人员可安排套间，其他人员安排标准间。

3．外宾日常伙食开支按什么标准执行

外宾日常伙食费（含酒水、饮料费用）标准为：国家元首、政府首脑级每人每天600元；副总统、副总理和正、副议长级每人每天550元；正、副部长级每人每天500元；其他人员每人每天300元。

外宾赴市县访问途中的伙食费按日常伙食费标准执行。

4．外宾宴请开支按什么标准执行

外宾在鄂期间，宴请不得超过2次，包含赴市县访问时，由市县接待单位或有关单位联合安排的1次宴请。

正、副部长级人员出面举办的宴会，每人每次400元；厅局级及以下人员出面举办的宴会，每人每次300元。

冷餐、酒会、茶会标准分别为每人每次150元、100元、60元。

5．外宾交通开支按什么标准执行

副部长级及以上外宾可提供飞机头等舱、轮船一等舱和火车软席（含高铁/动车商务座、全列软席列车一等座、火车高级软卧）。

其他人员可提供飞机经济舱、轮船二等舱和火车软席（含高铁/动车一等座、全列软席列车一等座、火车软卧）。

确因工作需要并经接待单位领导批准，原则上可安排外方主宾的重要随行人员1人随主宾乘坐相应舱位。

6．对外赠礼按什么标准执行

原则上由接待单位赠礼1次，赠礼对象仅为外方团长夫妇，必要时可包括主要陪同人员。

赠礼方或受礼方为正、副部长级人员的，每人次礼品不得超过400元；赠礼方或受礼方为司局级人员的，每人次礼品不得超过200元；其他人员可视情况赠送小礼品。如外方赠礼，按对等原则回礼。

对访问我省的著名友好人士、社会名流、专家学者，确有必要赠礼的，按照正、副部长级别人员标准执行。

7．外宾接待的陪同人员人数如何控制

接待国家元首、政府首脑级外宾的重大外交外事活动，我方参加宴请的人数根据礼宾需要安排。其他宴请，外宾5人（含）以内的，中外人数原则上在1:1以内安排；外宾人数超过5人的，超过部分中外人数原则上在1:2以内安排。

8．陪同人员的相关开支按什么标准执行

陪同外宾赴市县访问期间，陪同人员的伙食费、住宿费、交通费等开支标准按省级机关国内差旅管理的有关规定执行；确需与外宾同餐、同住、同行的，经所在单位领导批准，可按对应的外宾接待标准实报实销。

五、商务接待费

1．接待单位如何履行商务接待事前审批手续

接待单位安排商务接待活动前，应当填写商务接待事前审批单。审批单内容包括接待事由、活动安排和经费预算等。

2．接待单位如何履行商务接待事后审批手续

商务接待活动结束后，应当填写商务接待清单。清单内容包括接待对象的单位、姓名、职务和活动项目、时间、场所、费用、陪同人员等。

3．商务接待费报销有哪些要素

商务接待费报销有“四要素”，包括：财务票据、派出单位公函（或邀请函、电话记录等）、商务接待事前审批单和接待清单等。

商务接待实行一事一报，“四要素”不齐的，不得报销。

4．商务接待的交通开支按什么标准执行

商务接待活动安排赴省内有关地方的，火车可乘坐软席（软座、软卧）或高铁/动车一等座，轮船可乘坐二等舱，飞机可乘坐经济舱。

5．商务接待的住宿开支按什么标准执行

商务接待住房原则上安排单间或标准间，上限标准为每天480元。特殊情况需要安排套间的，上限标准为每天800元。

6．商务接待的伙食开支按什么标准执行

商务接待日常伙食费标准为每人每天300元。确属需要，可安排工作餐一次，上限为每人每次200元（特殊情况除外）。

7．商务接待的陪餐人数如何控制

接待单位陪餐人数控制在来宾人数的1/3以内，最多不超过5人。

8．商务接待可以赠礼吗

商务接待一般不赠送礼品；确因特殊情况需要赠送的，应当严格执行有关部门确定的标准。

六、培训费

1．组织培训如何履行经费审批手续

培训单位应当将培训预算纳入部门预算管理，并编制本单位年度培训计划。培训计划经单位财务部门审核后，报单位领导办公会议或党组（党委）会议批准后施行。培训计划应当包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等。

培训活动必须列入单位年度培训计划方可开支，确需临时增加培训及调整预算的，报单位主要负责同志审批。

2．培训费报销有哪些要素

报销时应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。

3．不同天数的培训，开支标准如何控制

培训开支以综合定额标准为基数，按照培训天数，分3个档次进行控制。综合定额标准为350元/人天，其中：住宿费150元/人天，伙食费100元/人天，场地费和讲课费70元/人天，资料费、交通费和其他费用30元/人天。

（1）15天以内的培训，其开支按综合定额标准控制；

（2）15天以上（不含）、30天（含）以内的培训，其开支按综合定额标准的80%控制，即280元/人天；

（3）30天（不含）以上的培训，其开支按综合定额标准的70%控制，即245元/人天。

4．培训工作人员人数如何控制

培训组织的工作人员控制在参训人员数量的5%以内，最多不超过10人。

5．培训授课费按什么标准执行

副高级技术职称专业人员税后每半天最高不超过1000元（税后1000元，应纳税额为50元）；

正高级技术职称人员税后每半天最高不超过2000元（税后2000元，应纳税额为300元）；

院士、全国知名专家税后每半天一般不超过3000元（税后3000元，应纳税额为550元）。

其他人员讲课参照上述标准执行。

6．培训费开支主要有哪些“不得”行为

不得在培训费中列支公务接待费、会议费，不得使用培训费购置固定资产以及开支与培训无关的其他费用，培训住宿不得安排高档套房，不得额外配发洗漱用品，培训用餐不得上高档菜肴，不得提供烟酒。7日以内的培训不得组织调研、考察、参观。不得组织高消费娱乐、健身活动等。

七、因公临时出国经费

1、因公出国（境）如何履行审批手续

因公出国（境）应当履行以下三个环节的审批手续：

（1）年度部门预算审批：因公出国（境）经费应当全部纳入年度部门预算管理，不得超预算或无预算安排出访。

（2）出访计划审批：出访团组的出访计划必须报同级外事部门审批。

（3）任务和经费审批：出访团组应当事先填报《因公临时出国任务和预算审批意见表》，由单位外事和财务部门分别出具审签意见。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不得安排出访团组。

2．因公出国（境）经费报销有哪些要素

出国人员回国报销费用时，须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单。报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额，并由经办人签字。

3．国际旅费开支按什么标准执行

省级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座；

厅级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；

其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。

所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位；未设置对应等级舱位的，应乘坐低一等级舱位。

4．乘坐国际列车可以领取补助吗

出国乘坐国际列车，国内段按国内差旅费有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然天数计算，每人每天补助12美元。

5．国（境）外城市间交通费按什么标准执行

国外城市间交通费凭经批准的行程单和有效票据据实报销。

6．国（境）外住宿开支按什么标准执行

省级人员可以安排普通套房，住宿费据实报销；厅级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。

参加国际会议等的出国人员，如外方指定酒店的住宿费超出费用标准，经单位外事部门和财务部门批准，可据实报销。

7．国（境）外伙食费按什么标准执行

伙食费和公杂费可以按规定标准发给个人使用，也可以由出访团组统一掌握，包干使用。外方以现金和实物形式提供伙食费和公杂费接待的，不再领取伙食费和公杂费。

伙食费和公杂费具体标准见附表二。

8．出国签证费、防疫费、保险费等如何报销

出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据实报实销。到访国驻华使领馆要求必须购买保险的，事先报单位外事和财务部门批准后，凭有效票据实报实销。

9．出访团组可以安排宴请吗

出访团组原则上不安排宴请。确需宴请的，应随同出国计划一并报批，宴请标准按所在国家一人一天的伙食费标准掌握。出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。

10．出访团组可以对外赠礼吗

出访团组原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报本单位外事部门和财务部门审批同意，按照厉行节约的原则，选择具有民族特色的纪念品和传统手工艺品等。出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得互赠礼品或纪念品。

八、因公短期出国培训费

1．因公短期出国培训如何履行审批手续

因公短期出国培训项目实行经费预算先行审核，无预算或超预算不得安排出国培训。组团单位填报《因公短期出国培训任务和预算审批意见表》，由单位出国培训管理部门和财务部门分别审核后，报单位领导办公会议或党组（党委）会议审议确定。

2．因公短期出国培训报销有哪些要素

培训人员回国报销费用时，应当附出国任务批件和出国培训审核件，填报《因公短期出国培训费用报销单》。

3．因公短期出国培训的相关开支按什么标准执行

（1）因公短期出国培训发生的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用的管理要求和开支标准参照《湖北省因公出临时出国经费管理办法》执行。

（2）因公短期出国培训发生的培训费在规定标准之内据实报销（见附表三）。培训费包括：授课、翻译、场租、资料、课程设计、对口业务考察或业务实践活动等开支。

4．因公短期出国培训可以安排宴请和赠礼吗

培训团组在国外期间，原则上不赠送礼品，一律不安排宴请。

九、财务支出票据

1．哪些票据属于合法合规的财务支出票据

合法合规的财务支出票据包括：

（1）银行票据。包括：现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。

（2）税务发票。包括：国家税务局、地方税务局的各类发票。

（3）财政票据。包括：非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。

（4）单位自制凭证。包括：零星费用报销单、差旅费补助报销单、借款单、工资单（表）、劳务费用领报单、原材料（办公用品）出入库单等。

2．报销财务支出票据有哪些规范性要求

一是票据必须真实。原始票据本身必须真实，票据所记载和反映经济业务事项必须真实。

二是票据信息必须完整填写。票据开具日期、客户名称、商品名称及服务（或劳务）项目、数量、单价、大小写金额等内容必须完整。

三是票据信息必须规范填写。做到票据内容规范、字迹清晰、项目准确、印章齐全、内容与发票种类相符、各联次内容与金额一致；记载内容不得涂改、挖补。

四是票据的类型必须准确。属于非税收支范畴的，必须使用财政票据；属于财政拨款安排的部门预算支出的，必须使用统一的国库集中支付凭证；属于代收暂付的往来资金的，必须使用往来结算票据；属于向对方提供的经营性服务范畴的货物、劳务，必须使用税务发票。

3．财务支出报销应当提供哪些附件

财务支出报销时应附相关的合法合规原始凭证及附件，包括：单位自外部取得的合法凭证（票据）、单位内部自制凭证（资料）。列入政府采购目录的支出项目，提供政府采购相关资料。单位内部非经营性服务项目的结算，按《湖北省财政厅关于修订2012年版湖北省财政票据的通知》执行。

（1）报销差旅费、会议费、公务接待费、外宾接待费、商务接待费、因公临时出国经费、培训费、因公短期出国培训费所需的原始凭证和附件按相关管理办法执行。

（2）报销办公用品、电脑耗材等费用，需提供盖有收款单位印章的明细清单等附件。

（3）报销车辆维修费用，须提供维修申请单、结算清单等附件。

（4）报销不属于政府采购范围的维修、装修工程费用，需提供合同、协议和明细结算单、工程决算清单等附件。

（5）报销宣传费、广告费、印刷费（打字、复印费）等，需提供项目经费预算、合同及明细清单等附件。

（6）报销专家授课、评审等劳务报酬，需提供授课人、评审人姓名、技术职称，活动项目名称、时间、地点、内容及代扣代缴完税凭证等相关资料。

（7）报销运力资费、临时聘请人员的劳务费，需提供审批、决议、决定等附件。

（8）报销临时租房的房租费，需提供租房审批件及租房协议等附件。

（9）其他报销事项，均需提供与报销内容相关的审批、执行、验收资料等附件。

4．财务支出票据遗失应当如何处理

财务支出票据遗失的，可凭加盖出票单位公章的记账联（或存根联）复印件，由报销人出具书面说明、证明人签字后，作为报销凭证；确实无法取得的，报销人应出具书面说明，经证明人签字、按程序审批后，可以报销。

5．报销财务支出票据有时限规定吗

当年的财务支出票据一般应在年度内报销完毕；特殊情况下，可在业务发生后一个年度内报销完毕。凡过期票据视为无效票据，不得作为报销凭证。

6．财务支出报销的相关资料如何保管

必须作为报销附件的财务支出票据应当随同记账凭证装订成册；其他相关资料可另行整理归档，妥善保管。

附表一

省直机关省外差旅费住宿费标准表

单位：元/人·天

附表二

各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表

单位：元/人·天